Remedios Legales y las Responsabilidades de los Contribuyentes de Impuestos

Los Derechos, Remedios Legales y las Responsabilidades de los Contribuyentes de Impuestos

Información básica

Nombrando un agente
Ahorros en los impuestos de su hogar
Ahorros sobre impuestos sobre terrenos agrícolas
Negocios nuevos/Negocios por cerrar
Valoración/tasación de propiedades
Como puede apelar (protestar)
Fijando las tasas de impuestos
Pagando sus impuestos
Para obtener más información

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En Texas, los impuestos sobre la propiedad proporcionan más dólares de impuestos para servicios locales que cualquier otra fuente. Los impuestos sobre la propiedad ayudan a pagar por las escuelas públicas, las calles de la ciudad, las carreteras del condado, la policía, la protección contra incendios, y muchos otros servicios.
Los impuestos sobre la propiedad están basados en su valor monetario. Por ejemplo, el impuesto sobre la propiedad para un lote vacío valorado en $10,000 es diez veces más que el impuesto para un lote valorado en $1,000.

Los impuestos sobre la propiedad son impuestos locales. Sus funcionarios locales establecen un valor para su propiedad, imponen las tasas de impuestos y recaudan sus impuestos. La ley estatal, sin embargo, gobierna el proceso.

La Constitución de Texas establece cinco reglas para el impuesto sobre la propiedad.

Las valoraciones/tasaciones de impuestos deben ser iguales y uniformes.
Toda propiedad debe ser valorada y tasada igual y uniformemente. Ninguna propiedad individual o tipos de propiedades deben pagar más de lo que les corresponde.

Con algunas excepciones, toda propiedad real debe ser valorada/tasada para impuestos usando su valor actual en el mercado. (Las excepciones incluyen terrenos usados para la agricultura y bosques maderables.)
El valor del mercado es el precio por el cual se podría vender cuando tanto el comprador como el vendedor quieren el mejor precio y ninguno de los dos está presionado para comprar o vender. El terreno utilizado para la agricultura y para ranchos puede ser valorado sobre su capacidad para producir cosecha o ganado en vez de su valor en el mercado. Dicha valoración/tasación es conocida como valoración/tasación agrícola. Similarmente, existe una valoración/tasación disponible para dueños de bosques maderables cuya madera es para uso comercial.

Toda propiedad está sujeta a impuestos a menos que una ley federal o estatal proporcione una exención. Autoriza a la Legislatura de Texas a proveer ciertas exenciones.
Una exención puede excluir parte o todo el valor de la propiedad que está sujeto a impuestos.

Los dueños de la propiedad tienen el derecho de ser notificados con tiempo razonable de los aumentos en el valor tasado de su propiedad.

Cada propiedad en un condado tiene que tener un valor tasado.

¿Cómo funciona el sistema?

El sistema de impuestos sobre la propiedad en Texas cuenta con cinco participantes principales:

El contribuyente de impuestos sobre la propiedad (property taxpayer), ya sea residencial o de negocios, es responsable de pagar los impuestos y cuenta con una expectativa razonable de que el proceso imponible sera administrado justamente.

Un distrito de valoración/tasación (appraisal district) en cada condado, administrado por un tasador principal, impone el valor de su propiedad cada año. El consejo de directores del distrito de valoración/tasación contrata al tasador principal. Las unidades impositivas locales nombran a los directores y financían al distrito de valoración/tasación de acuerdo a una fórmula basada en impuestos.

Una junta de revisión de valoraciones/tasaciones (appraisal review board-ARB) resuelve cualquier desacuerdo entre usted y el distrito de valoración/tasación sobre la imponibilidad y valor de su propiedad. El consejo de directores del distrito de valoración/tasación nombra a ciudadanos de la comunidad para servir como miembros de la junta de revisión de valoraciones/tasaciones.

Las unidades impositivas (taxing units) locales, incluyendo los distritos escolares, condados, ciudades y distritos especiales, deciden cuanto dinero deben gastar para proveer servicios públicos. Las tasas de los impuestos sobre la propiedad se fijan de acuerdo a los presupuestos de las unidades impositivas. Algunas unidades impositivas tienen acceso a otras fuentes de ingreso, como los impuestos sobre las ventas locales. Los distritos escolares deben depender de los impuestos locales sobre la propiedad, además de los fondos estatales y federales.

Impuestos sobre la Propiedad (Property Tax), una división de la oficina de la Contraloría del Estado de Texas, conduce anualmente un Estudio del Valor de la Propiedad (Property Value Study – PVS) para cada distrito escolar para propósitos de financiamiento estatal. Este estudio, un estimado independiente ordenado por la Legislatura de Texas, asegura que los valores de la propiedad dentro de un distrito escolar estén en o cerca del valor del mercado para un financiamiento escolar equitativo. El estado envía más dinero a aquellos distritos escolares que tienen una menor posibilidad de recaudar dinero localmente debido a insuficiente propiedad imponible. Los valores de la Contraloría no afectan directamente los valores locales o los impuestos sobre la propiedad, los cuales son determinados localmente. Sin embargo, cuando los valores locales se encuentran más del 5 por ciento por debajo de los valores estatales, el distrito escolar pudiera recibir menos dólares estatales porque las fórmulas utilizarán valores estatales para calcular el finaciamiento estatal. Mediante un proceso de apelación de la Contraloría, un distrito escolar puede impugnar los valores estatales. En cualquier caso, entender las razones de las diferencias en los valores estatales y locales es crítica para los distritos escolares y los distritos de valoración/tasación que los sirven.

El sistema anual de impuestos tiene cuatro fases: valoración/tasación de la propiedad, un período de protesta, la adopción de las tasas de impuestos, y la recaudación de los impuestos.

Cada 1^ero de enero marca el principio de la valoración/tasación de la propiedad sujeta a impuestos, el cual depende en el uso de la propiedad a partir del 1^ero de enero y las condiciones actuales del mercado.

Entre el 1^ero de enero y el 30 de abril, el distrito de valoración/tasación procesa las solicitudes para las exenciones de impuestos, las valoraciones/tasaciones agrícolas, otras desgravaciones fiscales y declaraciones de propiedad. Después del 15 de mayo, la junta de revisión de valoraciones/tasaciones comienza a escuchar protestas de los dueños de propiedades quienes creen que las valoraciones/tasaciones de sus propiedades están incorrectas o quienes no obtuvieron exenciones o valoraciones/tasaciones agrícolas. La junta de revisión de valoraciones/tasaciones es un panel independiente de ciudadanos responsables para resolver las protestas sobre el trabajo del distrito de valoración/tasación. Cuando la junta de revisión de valoraciones/tasaciones termina su trabajo, el distrito de valoración/tasación le da a cada unidad impositiva una lista de propiedades sujetas a impuestos.

En agosto o septiembre, los funcionarios elegidos de cada unidad impositiva adoptan las tasas de impuestos. Varias unidades impositivas pueden imponerle impuestos a su propiedad. A cada propiedad no-exenta le imponen impuestos el condado apropiado y el distrito escolar local. Usted también paga impuestos a la ciudad y a otros distritos especiales tales como hospitales, universidades de dos años y distritos fluviales.

La colección de impuestos comienza alrededor del 1^ero de octubre, cuando generalmente las cuotas tributarias son enviadas a los dueños de la propiedad. Los contribuyentes de impuestos tienen hasta el 31 de enero del siguiente año para pagar sus impuestos. El 1^ero de febrero comienzan a acumularse las multas y los cargos de interés para la mayoría de las cuentas que no se han pagado. Las unidades impositivas pueden imponer una penalidad adicional el 1^ero de julio por los costos legales de los impuestos que no se han pagado.

¿Cuál es el papel del contribuyente de impuestos?

Como contribuyente de impuestos, usted debe conocer sus derechos, entender los remedios legales disponibles para usted y cumplir con sus responsabilidades bajo la ley.

Conocer sus derechos:
Usted tiene derecho a valoraciones/tasaciones iguales y uniformes. El valor de su propiedad debe ser igual al de propiedades parecidas en su área.
Usted tiene derecho a que los impuestos sobre su propiedad estén basados en su valor agrícola o maderero si califica y si aplica a tiempo.
Usted tiene derecho a recibir todas las exenciones u otras desgravaciones fiscales por las que usted califica, si usted aplica a tiempo.
Usted tiene derecho a recibir notificaciones sobre cambios en el valor de su propiedad o en sus exenciones.
Usted tiene derecho a que las unidades impositivas le notifiquen con anticipación sobre aumentos propuestos a su tasa de impuestos y que le den tiempo para comentar sobre dichos cambios ante el cuerpo gobernante de la unidad impositiva.

Entienda sus remedios legales:
Si usted cree que el valor de su propiedad está demasiado alto o le han negado injustamente una exención o valoración agrícola, usted puede protestar ante la junta de revisión de valoraciones/tasaciones. Si usted no está de acuerdo con la decisión de la junta de revisión de valoraciones/tasaciones, puede llevar su caso a la corte.
Usted puede hablar en las audiencias públicas cuando sus funcionarios elegidos están decidiendo cómo gastar sus impuestos y están imponiendo las tasas de impuestos.
Usted y otros contribuyentes pueden poner un límite al aumento de impuestos en una votación para disminuir o limitar la tasa de impuestos.

Cumpla con sus responsabilidades:
Usted debe aplicar a tiempo por las exenciones generales, para personas mayores de 65 años, para incapacitados/deshabilitados, o para cualquier exención sobre el hogar habitado antes de las fechas clave de cierre del distrito de valoración/tasación donde se encuentra su propiedad. Si su propiedad está localizada en una unidad impositiva en donde dos o más condados coinciden, usted debe aplicar en el distrito de valoración/tasación de cada condado.
Usted debe solicitar para otras exenciones, para valoraciones/tasaciones agrícolas y otras desgravaciones fiscales antes de la fecha límite impuesta por ley.
Usted debe reportar, o presentar, propiedad personal impositiva a su distrito de valoración/tasación. Al hacer esto, usted puede dar su opinión sobre el valor de la propiedad.
Usted debe asegurar que su propiedad se encuentre correctamente enlistada en los registros de impuestos locales, con su nombre correcto, la dirección actual y la descripción de la propiedad.
Usted debe pagar sus impuestos a tiempo. Usted no puede retener pagos o intentar pagar a una cuenta especial para protestar su valor asignado, las tasas de impuestos o el presupuesto de una unidad impositiva.